Ik heb het gastcollege Complexe Structuren gevolgd, omdat ik behoefte heb aan meer kennis op dit gebied.

In mijn werk houd ik mij bezig met KYC en compliance. Dit betekent bijvoorbeeld het vertalen van wet- en regelgeving op het gebied van witwassen en financieren van terrorisme in risico-indicatoren en een actueel en concreet KYC-beleidskader voor een opdrachtgever.

Ook fiscale integriteitsrisico’s kunnen onderdeel zijn van het KYC-beleid. Een klant kan kiezen voor een fiscale structuur met een entiteit gevestigd in een belastingparadijs. Of een fiscale structuur agressief is of legaal is niet makkelijk vast te stellen en maakt het tot complexe materie.

Ik heb het gastcollege Complexe Structuren gevolgd, omdat ik behoefte heb aan meer kennis op dit gebied. De docent Jan van Koningsveld slaagt erin om deze complexe materie behapbaar te maken en de opleiding met veel enthousiasme te geven. Fiscale basisbeginselen als belastingontwijking en -ontduiking, de fiscale voordelen van een structuur via Nederland en de basisstructuren dividend-, financiering- en royaltystructuur komen aan de orde. Aan de hand van casussen zie je verschillende methodieken en technieken die worden gebruikt als bijvoorbeeld een trust en een loan-back-constructie.

Het gastcollege was voor mij goed te begrijpen. Ik heb meer grip gekregen op de wereld van offshore-vennootschappen en belastingparadijzen. Wat prettig is, is dat de groep van deelnemers divers was, met een achtergrond in compliance of KYC-analist en afkomstig uit verschillende sectoren.

Een goede basiskennis over witwassen is aan te raden, een fiscale achtergrond is niet nodig. Ik vond het een waardevolle opleiding die ik zeker aanbeveel aan compliance officers en analisten die meer willen weten over fiscale integriteitsrisico’s en complexe structuren.