Tijdens deze workshop wordt bekeken hoe iedere schakel die toezicht houdt in de keten, elkaar en daarmee de hele organisatie en de governance kan versterken. Dit geldt voor elke schakel, van commissaris, externe accountant, internal auditor, tot compliance officer. De inzichten om de keten te versterken zijn het resultaat van een poll die is uitgezet onder leden van de Vereniging voor Compliance Officers (VCO) en de Koninklijke Nederlandse Beroepsvereniging van Accountants (NBA).
Kijken we naar de schakels in de keten dan blijkt, ook onder de deelnemers in de zaal, dat de compliance officers weinig contact heeft met de andere schakels. Als de compliance officer al contact heeft met de externe accountant dan is het voornamelijk in het kader van de controle van de jaarrekening. Bovendien blijkt dat regelmatig bij directies een vrees leeft als de compliance officer contact heeft met de externe accountant: welke informatie deelt de compliance officer met de externe accountant, of de Raad van Toezicht (RvT) of commissaris en blijft de vuile was binnenskamers? Andersom heeft de compliance officer ook een aarzeling over wat hij of zij van het bestuur wel of niet mag delen met de accountant of de RvT of commissaris.
Daar waar compliance officers met andere schakels contact hebben is gedrag & cultuur niet het eerste gespreksonderwerp. Compliance is in termen van gedrag en cultuur is nog niet direct een (focus) onderwerp voor de accountant; de focus ligt nog sterk op al dan niet voldoen aan wet- en regelgeving: toetsen of fraude of eventuele andere incidenten zich mogelijk hebben voorgedaan en de communicatie met de toezichthouder. Dit geldt ook voor de interne auditor; gedrag en cultuur of andere specifieke compliance & integriteitsonderwerpen blijken pas object van audit als daartoe door het bestuur opdracht wordt gegeven.
Bovendien zijn accountants en interne auditors gewend om met normenkaders te werken waarop getoetst wordt en dat kader is nog niet altijd aanwezig voor gedrag en cultuur. Daardoor worden bevindingen aangaande compliance & integriteit meer in feitelijkheden uitgedrukt, zoals aantal gevolgde trainingen, aantal incidenten. Alleen op basis van een opdracht van het bestuur wordt de scope vergroot maar dan nog alleen aan de hand van een kader.
Als compliance officer kun je de accountant en de interne auditor ook stimuleren en sturen en bewust maken om signalen van minder gewenst gedrag en cultuur in de organisatie mee te neen in hun onderzoek. Ook de Raad van Commissarissen en het bestuur kun je als compliance officer stimuleren en bewust maken zodat het onderwerp gedrag en cultuur op de agenda komt en/of blijft.
